在电子税务局

代开劳务报酬发票如何操作

【步骤一】登录自然人电子税务局WEB端。企业办税人员登录自然人电子税务局WEB端，选择“单位办税”进入扣缴功能，然后依次点击“扣缴申报→个人代开发票→发票代开发起（劳务报酬）”进入功能页面。

【步骤二】发起申请。点击“发起申请”按钮开始为代开申请人发起劳务报酬发票代开信息。

【步骤三】填写发票要素信息。页面包括“销售方信息”“购买方信息”“项目信息”“应税行为信息”“其他信息”。

首先是销售方信息：选择本次的代开申请人，若未查询到请先前往“人员信息采集”功能进行添加。

需要注意的是，销售方仅支持选择任职受雇从业类型为“其他”或“实习学生（全日制学历教育）”的人员，且销售方需已注册个人所得税App。

选中人员后，可依次录入联系电话、地址、开户银行、银行账号信息。

接着是购买方信息：名称和纳税人识别号默认为本单位信息，不支持修改。可依次补充联系电话、地址、开户银行、银行账号信息。

这里也要注意一下。经办人信息为本次填写劳务费代开申请信息的纳税人实名信息，是不支持修改的。

下面是项目信息：点击“添加”按钮进入新增项目信息窗口。录入项目名称，点击“智能赋码”选择匹配的税收分类编码名称，依次录入规格型号、计量单位、数量、单价（含税）、金额（含税）、税率/征收率信息，然后点击“确定”完成添加。

应税行为信息的填写中：应税行为发生地默认企业主管税务机关所在地，不支持修改；个人所得税项目默认为劳务报酬，不支持修改。

最下面有业务发生时间和备注，需据实选择业务发生时间，而备注可选择录入，默认内容：“购买方应在次月15日前代扣代缴销售方个人所得税，未按规定扣缴的，该发票不得作为所得税前合法有效扣除凭证。”

【步骤四】提交。完成以上信息录入后，点击“提交”进入确认信息页面，对信息确认无误后，点击“确定提交”按钮完成提交。

提交成功后，代开申请人的个人所得税App同步收到相应的“劳务费发票代开申请”的待办事项提示。